Валютные операции физических лиц: проблемы теории и практики регулирования в Российской Федерации

Статья посвящена анализу актуальных проблем действующего российского валютного законодательства и правоприменения в регулировании операций физических лиц. Рассмотрены такие проблемы как: неопределенность терминологии валютного законодательства, ограничение свободного режима использования зарубежных счетов физических лиц, неясность в регулировании ряда распространенных операций физических лиц с иностранной валютой, несоразмерность административной ответственности для граждан за осуществление незаконных валютных операций, неэффективность правозащитных мер, предпринимаемых обязанными субъектами. Особое внимание уделено исследованию судебной практики обжалования физическими лицами постановлений по делам о совершении незаконных валютных операций. Реализация Многостороннего соглашения компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией на основе CRS создаёт новый этап развития валютного законодательства в нашей стране, поскольку меняет характер государственного финансового контроля за операциями российских резидентов за рубежом с выборочного на сплошной. В случае массового применения действующих норм валютного регулирования огромное значение будет иметь качество правоприменительной деятельности. Автор обосновывает необходимость усовершенствования законодательства в данной сфере и его адаптации к современным экономическим потребностям субъектов правоотношений.

Currency operations of individuals: theory and practice problems of regulation in Russian Federation

This article analyzes the actual problems of the Russian exchange arrangements and enforcement of the regulation of individuals' operations. The following issues are considered: the uncertainty of exchange legislation terminology, the restrictions for using of foreign bank accounts of individuals, uncertainty in the regulation of some common exchange transactions of individuals, disproportion of administrative responsibility for natural persons for illegal currency transactions, ineffectiveness of rights protection measures taken by the obliged persons. Special attention is given to the research of judicial practice of individuals appealing against decisions on cases of the commission of illegal currency transactions. The implementation of the Multilateral Competent Authority Agreement on Automatic Exchange of Financial Account Information on the CRS basis creates a new stage of development of currency exchange legislation in our country, because it changes the nature of state financial control over the operations of Russian residents abroad from selective to continuous. In case of massive use of the existing norms of exchange arrangements the quality of law enforcement will be critical. The author proves the necessity of improvement of legislation in this area and its adaptation to the modern economic relations of subjects.