Ответственность физических лиц за совершение незаконных валютных операций: исследование резонансной судебной практики

Статья посвящена анализу судебной практики за период с 2017 по 2022 год по делам о привлечении физических лиц к ответственности за незаконные валютные операции. Исследованы судебные решения, вызвавшие широкий общественный резонанс. Причиной стали рекордные штрафы, сумма которых исчислялась миллионами рублей, за нарушения, допущенные гражданами вследствие невнимательности и недостаточной осведомленности о нормах валютного права. Особое внимание уделено изучению подхода, применяемого государственными органами и судами при рассмотрении подобных дел, и влиянию на него поправок в ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ), принятых в 2022 г. В результате исследования автор пришел к выводу, что изменения в КоАП РФ можно рассматривать как один из шагов на пути разрешения проблемы поверхностной трактовки валютного законодательства при правоприменении, следствием которой становится привлечение к ответственности за формальные нарушения буквы закона без доказательств вины. Важным нововведением стало закрепление на уровне законодательства требования анализировать обстоятельства совершения правонарушения, поскольку теперь некоторые из них признаются условием, исключающим применение ответственности.

The article is devoted to the analysis of judicial practice for the period from 2017 to 2022 in cases of bringing individuals to justice for illegal currency exchange transactions. The court decisions that caused the widest public outcry were investigated. The reason was record fines amounted to millions of rubles for violations committed by ordinary citizens due to inattention and lack of awareness of the rules of currency exchange law. Particular attention is paid to the study of the approach used by state bodies and courts when considering such cases, and the impact on it of amendments to article 15.25 of the Code of Administrative Offenses of the Russian Federation, adopted in 2022. As a result of the study, the author came to the conclusion that changes in the Code of Administrative Offenses of the Russian Federation can be considered as one of the steps towards solving the problem of superficial interpretation of currency legislation in law enforcement, which results in prosecution for formal violations of the law without evidence of guilt. An important innovation was the consolidation in the law of the requirement to analyze the circumstances of the offense, since now some of them are recognized as a condition excluding the application of liability.