ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ИНТЕГРАЛЬНОГО ПОКАЗАТЕЛЯ ДЛЯ ОЦЕНКИ ВЛИЯНИЯ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ НА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В УСЛОВИЯХ КРИЗИСА

В статье рассмотрен метод определения предельных эффектов влияния финансовых рисков на деятельность российских коммерческих банков в условиях кризиса. Автором были построены два интегральных показателя оценки подверженности коммерческого банка финансовым рисками. Первый показатель построен на основе данных о деятельности успешных банков и банков-банкротов в период современного финансово-экономического кризиса в РФ. Второй показатель построен на основе данных о деятельности успешных банков и банков-банкротов в докризисный период развития экономики России. Стоит отметить, что для целей исследования из обеих выборок были исключены банки, лицензия у которых была отозвана в связи с нарушением требований Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма», а также по причине установления фактов существенной недостоверности представляемой отчетности и в связи с ликвидацией. Оба показателя учитывают влияние 8 переменных, характеризующих финансовое положение банка (показатель рентабельности активов, показатель мгновенной ликвидности, показатель текущей ликвидности (коэффициент покрытия краткосрочной ликвидности), показатель долгосрочной ликвидности (коэффициент чистого стабильного фондирования), показатель рентабельности капитала, доля просроченной задолженности, качества капитала и финансовый рычаг). Для определения предельных эффектов влияния финансовых рисков, возникающих в условиях кризиса, были использованы значения показателей деятельности коммерческого банка, значения коэффициентов интегрального показателя и предельного воздействия результирующей величины каждого показателя на вероятность банкротства. В результате была произведена оценка усиления негативного влияния финансовых рисков в кризисное время для банка, обладающего медианными значениями рассматриваемых показателей деятельности.

THE USE OF INTEGRAL INDEX TO EVALUATE THE EFFECT OF FINANCIAL RISKS ON RUSSIAN COMMERCIAL BANKS DURING THE CRISIS

This article reviews the method of determining the marginal effect of financial risks on Russian commercial banks during the crisis. To do this, the author has developed two integral indexes to evaluate commercial banks exposure to financial risks. The first one is based on data concerning the activities of successful banks and bankrupt banks during the current financial and economic crisis in Russia. The second index is based on data on the activities of successful banks and bankrupt banks before the crisis of the Russian economy. It should be noted that for the purposes of the study the author has excluded from both samples those banks the license of which was revoked due to violation of the low «On counteraction to legalization (money laundering) of money from crime and financing of terrorism», and also because of the establishment of essential facts of false reporting and in connection with liquidation. Both indexes consider the effect of 8 variables characterizing the financial stability of a bank (return on assets, instant liquidity ratio, short term liquidity coverage ratio, long term liquidity coverage ratio, return on equity, share of overdue loans, capital quality and financial leverage). To determine the marginal effect of financial risks on Russian commercial banks during the crisis, the author used the performance indexes of one typical commercial bank, the value of the integral indexes coefficients, and the impact of the resulting value of each indicator on probability of bankruptcy. As a result, the author could estimate the strengthening of the negative impact of financial risks during the crisis on banks with average performance indicators values.