КОМПЛАЕНС-КОНТРОЛЬ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ

Актуальность настоящей работы обусловлена тем фактом, что в 2023 году Росфинмониторинг обнаружил ряд нарушений в деятельности банковских организаций, касающихся системы комплаенс-контроля. Цель настоящего исследования: проанализировать комплаенс-контроль в банковской сфере. Указанная цель опосредует реализацию следующих задач: раскрыть содержание понятия «комплаенс-контроль» и «внутренний контроль»; обозначить основные российские и международные нормативно-правовые акты, регулирующие указанную сферу; перечислить принципы комплаенс-контроля банковских организаций, обозначенные в требованиях Базельского комитета; проанализировать, соответствует ли комплаенс-контроль ПАО «Сбербанка» требованиям Базельского комитета. Материальную основу исследования составила работа М.М. Панариной. Кроме того, были проанализированы следующие документы: «The 2013 COSO Framework & SOX Compliance»; «Basel Committee on Banking Supervision. Compliance and the compliance function in banks. April 2005». Также был проведен анализ следующих НПА РФ: Указание ЦБ РФ от 7 июля 1999 г. № 603-У (утратил силу на основании Указания ЦБ РФ от 16 декабря 2003 г. № 1354-У); Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах». В результате сделан вывод о том, что комплаенс-контроль в банковской сфере Российской Федерации осуществляется в соответствии с требованиями Базельского комитета. Однако при этом имеет место ситуация, при которой Росфинмониторинг продолжает выявлять нарушения в сфере комплаенс-контроля. В связи с этим нами предложено создание независимой комплаенс-службы, которая будет подчиняться не руководству банка, а действительно независимой службе или организации, например, Центральному Банку России.

The relevance of this paper is due to the fact that in 2023 Rosfinmonitoring found a number of violations in the activities of banking organisations concerning the compliance control system. The purpose of this study: to analyse compliance control in the banking sector. This goal will mediate the implementation of the following tasks: to disclose the content of the concepts of "compliance control" and "internal control"; to identify the main Russian and international legal acts regulating this area; to list the principles of compliance control of banking organisations as defined in the requirements of the Basel Committee; to analyse whether the compliance control of Sberbank PJSC meets the requirements of the Basel Committee. The material basis of the study was the work of M.M. Panarina. In addition, the following documents were analysed: "The 2013 COSO Framework & SOX Compliance"; "Basel Committee on Banking Supervision. Compliance and the compliance function in banks. April 2005". The following Russian laws and regulations were also analysed: Decree of the Central Bank of the Russian Federation dated 7 July 1999 No. 603-U (which became invalid on the basis of Decree of the Central Bank of the Russian Federation dated 16 December 2003 No. 1354-U); Regulation of the Bank of Russia dated 16 December 2003 No. 242-P "On Organisation of Internal Control in Credit Institutions and Banking Groups". As a result, it was concluded that compliance control in the banking sector of the Russian Federation is carried out in accordance with the requirements of the Basel Committee. However, there is a situation where Rosfinmonitoring continues to identify violations in the area of compliance control. In this regard, we propose the creation of an independent compliance service, which would not report to the bank's management, but to a truly independent service or organisation, such as the Central Bank of Russia.